Me sorprendió leer que los pagos en efectivo no declarados, conocidos como B o en negro (Black Money), todavía prevalecen en España, según un artículo del periódico español El Mundo. Pensé que desaparecieron con el boom.

En el pasado, incluidos los años de auge, los pagos en efectivo sin receta eran una característica de muchas compras de propiedades en España, al menos en el mercado de reventa (mucho menos en el mercado de viviendas nuevas). Muchos compradores extranjeros se horrorizaron, pero fue en efectivo o no fue una ganga.

Con una gran economía sumergida (gracias a los altos impuestos y la burocracia) había mucho dinero fluyendo y la propiedad era una excelente manera de ocultar eso, uno de los factores que ayudó a inflar la burbuja. Lo más importante es que los pagos en efectivo no declarados han reducido los impuestos tanto para los compradores como para los vendedores: menores ganancias reportadas para los proveedores, por lo tanto, menores ganancias de capital e impuestos de compra de ITP más bajos para los compradores. El gran perdedor fue el Tesoro español, que podría haber recaudado más impuestos reduciendo los tipos impositivos.

¿Cómo funcionó, dado que todas las transacciones inmobiliarias en España tenían que ser asistidas por notario? Con el comprador y el vendedor reunidos en la notaría, una vez realizados los pagos declarados y firmadas las escrituras, el notario abandonó la sala y el comprador entregó fajos de dinero al vendedor. Decenas de miles de euros a menudo cambiaban de manos de esta manera y los notarios sabían muy bien lo que estaba pasando.

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Pero la quiebra de la propiedad y los controles más estrictos sobre el dinero pusieron fin a la práctica. El colapso de los precios acabó con las ganancias de capital y redujo el ITP, lo que hizo que los pagos en efectivo fueran menos atractivos para ambas partes. De hecho, los precios han bajado tanto que muchos compradores se han visto afectados por lo que yo llamo el “impuesto a los cazadores de gangas”, un tipo de multa por pagar un precio demasiado bajo. Qué irónico que cuando los compradores dejaron de pagar en dinero B, las autoridades fiscales comenzaron a multarlos suponiendo que lo hacían.

Controles más estrictos sobre el efectivo

Los controles de efectivo más estrictos contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo también han hecho que sea mucho más difícil lidiar con el efectivo. Para cambiar solo un billete de 500 euros en el banco hoy (comúnmente conocido como ‘Bin Laden’, y la denominación preferida de los comerciantes de propiedades en ese momento), debe proporcionar su identificación. No puede retirar o depositar cantidades importantes sin una justificación. Entonces, a menos que quiera guardar mucho dinero debajo del colchón, B-money es más una molestia que un valor.

Pero ahora los precios de la vivienda están aumentando y con los impuestos a las transacciones más altos que nunca, el incentivo para volver a los pagos en efectivo está aumentando. Aun así, me sorprendió leer en El Mundo que el dinero negro “sigue siendo muy frecuente en la compra de vivienda”. Miré un poco a mi alrededor y no encontré evidencia de esto. Los pagos en efectivo no declarados son “muy, muy residuales”, dice Guirfé Homedes, director internacional de Amat Immobiliaris, una agencia inmobiliaria que cubre Barcelona y sus alrededores. “Desaparecieron de las compras de viviendas nuevas hace años, incluso antes del auge, y en el mercado de reventa ahora rara vez, si es que lo hace, oye hablar de ellos, al menos en esta área”.

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Entonces, a pesar de los titulares recientes en la prensa española, creo que difícilmente se le pedirá que pague un porcentaje en efectivo debajo de la mesa si compra una casa en España hoy, y ciertamente no si está comprando una nueva casa española a un promotor. Y si le piden que pague en efectivo, rehúse o váyase. Que no vale la pena.