NOTA DEL EDITOR: Este artículo, escrito por el abogado Raymundo Larraín Nesbitt, resume los impuestos y tasas que un comprador puede esperar pagar al comprar una propiedad en España hoy.

Por Raymundo Larraín Nesbitt, Director de Abogados Larraín Nesbitt, 8 de julio de 2015

Introducción

La idea detrás de este artículo es que sea breve y simple. Si desea obtener detalles sobre un problema en particular, siga los enlaces azules para obtener más información. Recomiendo leerlo junto con Cómo comprar una propiedad en España de forma segura.

Como regla general, los costos de compra suman un 10-15% más que el precio de compra. En algunas regiones de España, esta cifra puede ser mayor. A continuación, recojo las tarifas y comisiones asociadas con la compra.

Dividiré mi artículo distinguiendo entre tres tipos de propiedad a efectos fiscales:

I. Construcción nueva (o fuera de plano) II. Reventa III. Propiedad comercial.

Las tarifas del registro de la propiedad y del notario siguen una escala móvil en relación con el valor declarado de una propiedad, el número de páginas de una escritura y otros factores que no detallaré. Ejemplos:

  • La propiedad de 100.000 € generaría gastos de notario de 700 € y gastos catastrales de 400 €.
  • La propiedad de 250.000 € atraería los honorarios de notario de 800 € y los derechos de registro de la propiedad de 500 €.
  • Una propiedad de 1.000.000 € generaría tasas notariales de 900 € y tasas de registro de la propiedad de 600 €.

Hay que tener en cuenta que existen pequeñas discrepancias de una región a otra ya que las diecisiete comunidades autónomas de España tienen jurisdicción, en cierta medida, sobre determinados impuestos, como el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) y el Impuesto de Timbre (AJD).

Los compradores deben conocer la tarifa complementaria o “tarifa de búsqueda de gangas”. Es un impuesto adicional que las diecisiete oficinas regionales de impuestos españoles imponen a la compra de inmuebles debido a los bajos valores inmobiliarios actuales.

Reciba asesoría legal personalizada para la región en la que pretenda comprar. Solicite un desglose completo de impuestos, tarifas y gastos asociados. Las siguientes tablas son una aproximación simplificada.

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I. Propiedades de nueva construcción o sobre plano

Puede leer más en mi artículo Comprar una propiedad sobre plano en España.

Tasas y comisiones Tasa de IVA (IVA) 10% Impuesto de timbre (AJD) 0,5 – 1,5% Tasas de registro de la propiedad 0,1 – 2% Tasas de notario 0,1 – 2% Tasas legales 1-2% Hipoteca y gestión (si se necesita financiación) 1 – 2 %

II. Propiedad de reventa

Puede leer más en mis artículos Comprar una propiedad de reventa en España, Comprar una propiedad en problemas en España y Cómo comprar una propiedad rural en España.

Tasas de impuestos y tasas Impuesto de transferencia de propiedad (ITP) 7 a 10% Tasas de tierra 0.1 – 2% Tasas de notario 0.1 – 2% Tasas legales 1-2% Tasas hipotecarias y de administración (si se necesita financiamiento) 1-2%

III. Propiedad comercial

Esto incluye almacenes (trastero) y estacionamientos (plaza de garaje) vendidos individualmente y legalmente separados de una vivienda. Puede leer más en mi artículo Cómo comprar una propiedad comercial en España.

Impuestos Compras a particulares Compras a promotores o profesionales Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) 7-10% N / A IVA (IVA) N / A 21% Impuesto de Timbre (AJD) N / A 0.5 – 1, 5% Tasas de Registro de la Propiedad 0.1 – 2% 0,1 – 2% Honorarios notariales 0,1 – 2% 0,1 – 2% Honorarios de abogados 1 – 2% 1 – 2% Honorarios hipotecarios y de gestión (si se requiere financiación) 1 – 2% 1 – 2%

Impuesto sobre la venta de propiedades españolas

Me refiero a mi artículo en profundidad Impuestos sobre la venta de propiedades españolas para obtener más detalles.

Un vendedor está sujeto a dos impuestos: el impuesto a las ganancias de capital y el impuesto Plusvalía. Además, siguiendo la nueva legislación, se puede exigir al vendedor que presente un Certificado de Eficiencia Energética (un par de cientos de euros).

I. Impuesto sobre las ganancias de capital

• Residentes fuera de la UE: 24% • Residentes del EEE o UE: 20% (en 2016 se redujo al 19%)

II. Impuesto Plusvalía

En la mayoría de los casos no es significativo, suele ascender a menos de 1.000 € pero puede ser superior en el caso de villas con grandes parcelas de terreno.

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Tarifas de mantenimiento y posteriores a la finalización

Me remito a mi artículo en profundidad Impuestos para no residentes en España.

Una vez comprado, tendrá que afrontar los costes de gestión relacionados. ¡Asegúrese de haber presupuestado cuidadosamente estos gastos para evitar sorpresas desagradables! Algunas de las lujosas comunidades cerradas con exuberantes jardines tropicales y hermosas piscinas infinitas que salpican las costas de España tienen costos de mantenimiento bastante altos (¡que ascienden a varios cientos de euros al mes!).

1. Impuesto IBI: 0,4 – 1,1% del valor catastral anual. Impuesto de recogida de residuos 3. Tasas de comunidad (si compra en una comunidad de propietarios) 4. Impuesto sobre la renta nocional: 0,22% – 0,48% del valor catastral de una propiedad por año (para 2015).

Se hace una distinción entre residentes de la UE y fuera de la UE / EEE, así como valores catastrales revisados ​​/ no revisados ​​en el cálculo del impuesto sobre la renta nocional. Los valores catastrales revisados ​​son los de las propiedades adquiridas después de 1994. El valor catastral de una propiedad aparece en la factura anual del impuesto IBI.

una. Residentes del EEE / UE

• Revisado = 0,22% • No revisado = 0,4%

una. No residente en el EEE / UE (resto del mundo)

• Revisado = 0,26% • No revisado = 0,48%

Conclusión

Obtenga asesoramiento legal detallado para presupuestar cuidadosamente su compra antes de comprometerse. Los acuerdos de reserva inicial, que cancelan la propiedad del mercado, normalmente no son reembolsables. Por lo tanto, si la financiación falla, la agencia inmobiliaria y / o el vendedor tienen derecho a retener el depósito de la reserva inicial a menos que se agregue una redacción específica al acuerdo de reserva para protegerse contra este evento.

Obtener financiación de un prestamista no debe darse por sentado. Los prestamistas españoles son reacios al riesgo en estos días y esperan que un comprador no residente reciba un depósito del 30 al 40%. Es probable que esto cambie en el futuro cercano a medida que el crédito comience a fluir nuevamente, requiriendo menos pagos iniciales de los prestatarios.

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Reitero que los compradores, en el mercado actual, deben estar al tanto del impuesto complementario o “Bargain Hunter Tax” para no sorprenderse con tarifas adicionales una vez finalizado.

Para cerrar, estamos en un mercado de compradores. Hay un montón de propiedades para elegir, así que no se apresure ni se sienta presionado para firmar en la línea punteada. Tómese su tiempo para considerar cuidadosamente las cosas y el presupuesto en consecuencia.

Y finalmente mi espina desvergonzada; contrata a un buen abogado.

“Lo bueno, sí corto, dos veces bueno; y aun lo malo, si corto, no tan malo. “- Baltasar Gracián y Morales.

Traducido libremente como: “Lo bueno, si es breve, el doble de bueno; e incluso los malos, si son cortos, no tanto. “

Baltasar Gracián y Morales, SJ, fue un prosista y filósofo barroco del siglo XVII de la Edad de Oro de España.

Abogados Larraín Nesbitt, pequeños por los honorarios, grandes por el servicio.

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